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市财政局重拳整治注册会计师行业和资产评估行业违法违规行为
来源:发布时间:2019-07-15浏览:2947为切实履行财政监督职责,进一步提高会计师事务所和资产评估机构执业水平,根据《财政部关于组织地方财政部门开展2018年度会计监督检查和资产评估机构检查工作的通知》要求,市财政局组织对41家非证券资格会计师事务所和8家非证券资格资产评估机构开展了检查,取得了较好成效。
一是深化随机抽查机制。遵循“放管服”改革和“双随机”要求,以系统随机抽查为主,结合投诉举报确定2018年度被检查对象,并将检查名单、目的和内容等信息对外公示,接受社会监督。
二是创新检查方式。通过集中审查和现场核查相结合的方式,调取部分业务报告进行集中检查,重点关注审计程序不到位、评估质量控制不健全、责停业期间继续违规执业、出具不实或虚假报告等行为,同时深入现场核查设立条件和内部管理情况。
三是加大惩处力度。针对检查发现的违法违规行为,对44家会计师事务所和资产评估机构作出下达限期整改的处理决定,对1家会计师事务所处以暂停执业3个月,对1名注册会计师、3家会计师事务所共处以20万元罚款,对2家会计师事务所和8名注册会计师分别处以警告的行政处罚。
四是提高违法成本。贯彻落实新修订的《政府信息公开条例》,对外全文公开每宗案件的行政处罚决定书,曝光违规的会计师事务所及注册会计师,在行业内起到了强烈的警示和震慑作用。同时,将行政处罚信息传至深圳信用网,实现“一处违法、处处受限”。
五是扩大社会影响。围绕标本兼治,坚持查治结合,对外发布2018年度会计评估监督检查公告,公开检查发现问题和处理处理情况,扩大社会影响,引导从业人员恪守执业准则和职业道德,纠正行业不正之风。
2019年,市财政局将按照财政部的部署,继续组织开展注册会计师行业和资产评估行业监督检查工作,针对恶性低价竞争、挂名执业、冒牌执业、出具不实报告等严重扰乱市场秩序的行为,一经查实将予以严厉打击,进一步创造诚信执业、公平竞争的良好环境,促进我市注册会计师行业和资产评估行业健康有序发展。
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